11起外汇违规处罚信息被纳入央行征信系统

12月6日，国家外汇管理局又公布了15起外汇违规案，并首次公布有外汇违规违法记录的个人和企业的处罚信息，被纳入人民银行征信系统，对违规个人还将进行“关注名单”管理。

此次公布的15起外汇违规案件中，涉及银行、企业和个人的分别有4起、4起和7起，所涉违规事项都比较典型。其中，4起企业案件皆为逃汇案，涉案金额最大的是山西省运城市逃汇案。2014年10月至2015年11月，该公司出口未按规定收汇，金额合计466.47万美元，构成逃汇行为，被处以罚金208.59万元人民币。

根据《货物贸易外汇管理指引》第14条，企业应当按照“谁出口谁收汇、谁进口谁付汇”的原则办理贸易外汇收支业务，即企业出口之后的所得，除去按照规定可以留存在境外的部分，剩下的外汇收入应该收回境内。此外，该指引第17条规定，外汇局对企业出口收入存放境外业务实行登记管理，企业应当向外汇局定期报告境外账户收支等情况。

值得注意的是，外汇局的公告首次明确，这4起企业外汇违规案件的处罚信息都被纳入人民银行征信系统。事实上，从2015年起，外汇管理部门就开始将企业外汇违规处罚信息纳入央行征信系统。根据外汇局管理检查司与央行征信中心于2014年12月10日签署的合作备忘录，从2015年1月1日开始，全国范围各种因实质性外汇违规受到行政处罚的企、事业单位的外汇违规信息，按季度汇总纳入央行征信系统，并在征信系统展示五年。

7起个人外汇违规案例，则主要是非法买卖外汇以及分拆逃汇。其中，有2起非法买卖外汇是在澳门赌场通过地下钱庄非法买卖港币；3起分拆逃汇则主要是利用其他个人外汇额度，非法向境外转移资产，用于购买境外房产等。个人境外购房属于尚未放开的资本项目交易，是目前法规所不允许的。

与企业案例一样，此次公布的7起个人外汇违规案例的处罚信息，也被纳入了央行征信系统，同时违规个人还被外汇局纳入“关注名单”。

从2016年1月1日起，个人外汇业务监测系统全国上线运行，并开始实施“关注名单”管理。对于借用他人外汇额度的个人，列入“关注名单”管理，并通过银行以《个人外汇业务“关注名单”告知书》告知。而对出借外汇额度的个人，外汇局首先是通过银行出具《个人外汇业务风险提示函》提示风险；若再犯，则将其列入“关注名单”管理。

根据《国家外汇管理局关于进一步完善个人外汇管理有关问题的通知》，“关注名单”内个人的关注期限为列入名单的当年及之后连续两年。在关注期限内，“关注名单”内个人办理个人结售汇业务，应凭本人有效身份证件和有交易额的相关证明等材料在银行办理；银行应当按照真实性审核原则，严格审核相关证明材料。

从2017年1月1日起生效的新版《个人购汇申请书》首页则进一步写明，外汇局将把有购汇违规行为的个人列入“关注名单”，其当年及之后两年内不享有每年5万美元个人便利化额度，同时将移送反洗钱调查。这里所指的购汇违规行为是指虚假申报、骗汇、欺诈、违规使用和非法转移外汇资金等行为。

另外3起银行违规案例也较为典型，其中，2起为虚假转口贸易，1起为违规内保外贷。外汇局有关人士表示，银行办理转口贸易外汇业务时，要尽到真实性审核的责任，严格落实“展业三原则”，要对合同、提单、仓单等单证的真实性和一致性进行认真审核。银行办理内保外贷业务时，应对债务人主体资格、担保项下资金用途、预计的还款资金来源、担保履约的可能性及相关交易背景进行审核，对是否符合境内外相关法律法规进行尽职调查，并以适当方式监督债务人按照其申明的用途使用担保项下资金。转口贸易和内保外贷一直是外汇局核查检查的重点，银行应该加强审核。

外汇局有关人士表示，外汇局将继续保持检查和处罚力度不变，对外汇违法违规行为和扰乱外汇市场秩序的行为保持高压打击态势，重点打击虚假和欺骗性外汇交易。外汇局将加强非现场检查，运用大数据手段，提升非现场监测水平和现场检查的水平。当下，外汇局有强大的非现场数据监测系统，经济主体不要有侥幸心理。各类外汇违规行为都在监控视野之内，通过检查系统都能发现。企业和个人都应该注意提升外汇业务合规性，也要不断增强合规意识。

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