顶格罚款加强制退市：卓朗科技5年虚增利润超13亿，股民可索赔

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　　2024年11月1日，是卓朗科技600225变成*ST卓朗（维权）的第一个交易日，受重大违法强制退市等利空信息影响，当日股价无悬念跌停。

　　10月31日，卓朗科技公告收到中国证监会《行政处罚事先告知书》(处罚字[2024]147号)，因涉嫌连续5年财务造假，卓朗科技拟被处以顶格罚款1000万元，还面临强制退市。这意味着，今年3月15日，卓朗科技宣布因涉嫌信披违规被监管立案，有了调查结论。

　　经证监会查明，卓朗科技及相关人员违法事实主要有两项：

　　一是连续5年财务报告虚假记载

　　2019年至2023年，卓朗科技子公司卓朗发展虚构无商业实质的业务，虚增收入和利润。其中，相关服务器业务，交易货物无真实来源，销售过程无实际货物流转，且销售回款来自乾民科技等关联公司，最终主要来自卓朗发展，形成资金闭环。软件和系统集成服务业务，未真实交付验收和使用，且销售回款来自乾民科技等关联公司，最终主要来自卓朗发展，形成资金闭环。

　　上述虚假销售业务导致卓朗科技2019年至2023年年报分别虚增营业收入24915.28万元、48912.89万元、33861.50万元、65612.78万元、8225.45万元，占各期对外披露营业收入的21.05%、45.19%、41.60%、72.46%、13.22%；分别虚增利润总额24915.28万元、30989.93万元、33861.50万元、35713.19万元、8225.45万元，占各期对外披露利润总额绝对值的33.81%、7.68%、41.26%、86.08%、50.27%。

　　以上5年卓朗科技合计虚增利润超13.37亿元。

　　二是隐瞒担保事项

　　2019年9月19日，卓朗科技子公司天津恒泰汇金与天津农商行河西支行签订抵押合同，约定恒泰汇金以名下27台涡轮风扇发动机为天津农商行对大新华航空有限公司的债权(包括7.02亿元本金及利息等费用)提供担保。抵押物认定价值为4.91亿元，占2019年、2020年年末卓朗科技经审计净资产绝对值的比例为71.89%、14.82%。卓朗科技未及时披露上述对外担保事项，也未在相关定期报告中披露对外担保情况，导致卓朗科技2019年至2020年年报重大遗漏。

　　证监会认定，张坤宇策划并组织实施了财务造假行为，是直接负责的主管人员，对张坤宇先生拟采取顶格罚款500万元，另有多名高管也在受处罚名单之列。

　　公开信息显示，卓朗科技的前身为“天津松江”，由天津市国资委实际控制，2000年1月在上交所主板上市，原来的主营业务是房地产。

　　2017年，天津松江以11.84亿元价格收购张坤宇、李家伟、天津卓创等6名交易对手持有的卓朗发展80%股权，收购完成后主营业务增加云计算、大数据等信息服务业务。本次股权转让，张坤宇等人承诺卓朗发展2017年—2019年承诺净利润分别不低于9000万元、1.1亿元、1.3亿元，三年累计承诺净利润3.3亿元，否则需要进行业绩补偿。

　　天津松江2019年年报显示，卓朗发展当年实现的扣非净利润为12760.52万元，2017-2019年度累计实现净利润34136.06万元，超额完成了业绩承诺。

　　2020年天津松江开始遭遇债务危机，面临退市风险。2021年天津松江进入破产重整程序，本次司法重整仍然有张坤宇的身影。根据重整计划，津诚金石、张坤宇作为重整投资人分别支付5亿元、9亿元获得相应转增股份，张坤宇承诺2022年和2023年天津松江累计净利润不低于3.2亿元，否则要以现金对未完成部分进行差额补偿。

　　2022年，天津松江完成司法重整，公司的主营业务变为软件和信息技术服务，股票简称自2022年9月19日起由“天津松江”变更为“卓朗科技”。当年，卓朗科技宣布实现营业收入9.06亿元，实现净利润4.01亿元，扣非净利润为1001万元，实现扭亏为盈。

　　2024年7月底，卓朗科技公告，收到张坤宇支付的业绩承诺补偿款4043万元。经审计，2022-2023这两年实际完成的净利润为2.8亿元，与所承诺的3.2亿元净利润差额为4043万元，张坤宇业绩补偿已履行完毕。

　　北京时择律师事务所臧小丽律师分析认为，卓朗科技财务造假的发生时间，与张坤宇的两次业绩对赌期，存在一定重合，这恐怕不是巧合。为了完成业绩考核指标，少付或者不付业绩补偿款，或许是策划并实施上市公司财务造假的动力之一。（臧小丽律师专栏）

　　值得一提的是，在被监管立案之后，卓朗科技还在继续财务造假。在今年3月中旬，卓朗科技收到证监会《立案告知书》，4月底发布了2023年年报，该年报仍然存在虚增营收、虚增利润的情况。证监会认为时任董事张坤宇、戴颖“违法情节特别严重”，二人还将被采取终身市场禁入措施。

　　如今业绩泡沫已被戳破，后续卓朗科技可能会向业绩承诺人重新追讨业绩补偿款。

　　而对受损的600225股票投资者而言，可以就卓朗科技财务造假、隐瞒担保事项，起诉索赔。臧小丽律师认为，只要符合以下任一条件，均可参加索赔：（卓朗科技维权入口）

　　一、在2020年4月23日到2024年3月14日期间买入卓朗科技股票，并且在2024年3月15日及之后卖出或继续持股的受损者；

　　或者二、在2019年9月19日到2022年12月14日期间买入卓朗科技股票，并且在2022年12月15日及之后卖出或继续持股的受损者；

　　（索赔条件最终以法院判决认定为准）

　　投资者索赔基础资料准备清单：

　　1、买卖卓朗科技的对账单(经证券公司营业部盖章，从首笔买入股票开始打到最后一笔卖出，未卖出者打到现在）；

　　2、身份证复印件；

　　3、证券公司营业部出具的证券开户确认单（对账单已打出身份证号码的，可不出具开户确认单）；

　　4、另附上投资者的联系电话、地址及电子邮箱。

　　律师收到以上资料后，先确定投资者是否符合条件，并计算是否存在损失。如果符合索赔条件，律师将提供正式的起诉材料给投资者。

　　（本文由北京时择律师事务所臧小丽律师供稿，不代表财经的观点。臧小丽律师，法学博士，资本市场知名证券维权律师，北京时择律师事务所主任、创始人。执业十多年来，她先后代理投资者向一百多家违规上市公司提起了证券民事索赔诉讼，成功帮几千名投资者挽回经济损失。）